懸在外貿(mào)企業(yè)頭上的“三把利劍”，讓我們先看一看，弄清楚，以免碰，帶來不可挽回的損失。

第一個(gè)不得觸碰：高額罰款政策不觸碰 

出口經(jīng)營者與境外管控名單中的對象進(jìn)行非法交易，最高罰款金額可達(dá)違法交易額的20倍，可能沒有比這個(gè)更高的罰款額度了吧，也就是說，如果你把100萬元的貨物或者技術(shù)賣給禁止交易的對象（比如：列入不可靠實(shí)體清單的企業(yè)），最高可能被處高達(dá)2000萬元的罰款。

未經(jīng)許可,擅自出口管制物品,或未經(jīng)授權(quán)的出口禁令的出口控制的項(xiàng)目,將交易10倍的罰款,最高,最低交易額5倍的罰款,海關(guān)法律對違法企業(yè)的罰款,罰款的30%的貨物的價(jià)值,所以作者一些“貧困限制了想象力”的感覺,一直從事商業(yè)習(xí)俗,看到如此高的好,真的有點(diǎn)不敢相信,也不太習(xí)慣。

即便是中間服務(wù)商，如外貿(mào)代理、貨運(yùn)、電商平臺或者金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，如果明知故犯，為非法出口管制物項(xiàng)的行為提供服務(wù)的，最低也要處經(jīng)營額3倍以上的罰款。所以，在出口管制條件下，代理出口商、外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)和出口金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，一定要小心出口管制的“陷阱”，識別出口管制清單、目錄以及不可靠實(shí)體清單，不要與不靠譜的企業(yè)和個(gè)人做生意，這個(gè)很重要，一不小心，可能將被罰得傾家蕩產(chǎn)。國際貨運(yùn)代理,國際空運(yùn)服務(wù),國際快遞公司

強(qiáng)調(diào)一個(gè)亮點(diǎn)，出口經(jīng)營者申請管制物項(xiàng)的出口許可，管理部門不予許可的，出口經(jīng)營者可以申請復(fù)議，但復(fù)議決定是終局裁決，不得向法院提起訴訟。沒有見過這么霸道的哈。

第二個(gè)不得觸碰：海關(guān)的行政處罰  

海關(guān)作為出口貨物的主要監(jiān)管機(jī)關(guān)，如果海關(guān)在貨物出口申報(bào)或者查驗(yàn)過程中，查獲或者質(zhì)疑出口經(jīng)營者違法出口管制貨物，由誰查處？如何處罰？是擇重處罰還是分別處罰？

《出口管制法》第四十條明確規(guī)定，出口管制違法行為由國家出口管制管理部門（商務(wù)部等）進(jìn)行處罰；法律、行政法規(guī)規(guī)定由海關(guān)處罰的，由其依照本法進(jìn)行處罰。 

上面規(guī)定，是不是可以這樣理解：海關(guān)在監(jiān)管過程中查獲的違反出口管制行為，由海關(guān)處罰，但法律依據(jù)不是《海關(guān)法》第八十二條、八十六條或者《海關(guān)行政處罰實(shí)施條例》第十三-十五條，而是根據(jù)《出口管制法》第三十四條的規(guī)定進(jìn)行處罰。也許，有人對《出口管制法》第四十三條規(guī)定（“違反本法有關(guān)出口管制管理規(guī)定，危害國家安全和利益的，除依照本法規(guī)定處罰外，還應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行處理和處罰”）產(chǎn)生疑惑：這不是允許雙重處罰嗎？老林認(rèn)為：不是的。

“一事不二罰”，是法律基本原則，對同樣一個(gè)行為，雖然同時(shí)違反了不同的法律條文和規(guī)定，也不能分別進(jìn)行處罰，只能擇一重者進(jìn)行處罰。況且，《出口管制法》明確規(guī)定“法律、行政法規(guī)規(guī)定由海關(guān)處罰的，由其依照本法進(jìn)行處罰”，這里的“本法”就是指《出口管制法》。

所以，海關(guān)查獲的禁止出口管制貨物，未經(jīng)許可出口的管制貨物，或者企業(yè)出口管制貨物沒有如實(shí)申報(bào)的行為，海關(guān)不能依據(jù)《海關(guān)行政處罰實(shí)施條例》第十三條、第十四條或者第十五條（3）項(xiàng)的規(guī)定處罰，而應(yīng)當(dāng)根據(jù)《出口管制法》第三十四條規(guī)定，處出口貨物交易額5倍以上10倍以下罰款，交易額不足50萬元的，處50萬元以上500萬元以下罰款。

這已經(jīng)罰得夠重的啦，沒有必要根據(jù)海關(guān)法律規(guī)定，再罰個(gè)貨物價(jià)值5%-30%的，不但重復(fù)處罰，從罰款數(shù)額上看，也沒有什么意義，對吧？看來，海關(guān)這把劍，相比之下，并不怎么鋒利。

第三個(gè)不得觸碰：走私 

非法出口控制項(xiàng)目,主要是企業(yè)和個(gè)人尋求經(jīng)濟(jì)利益,可能導(dǎo)致?lián)p害國家安全或利益,在利益的行為,損害國家的高額罰款和制裁,增設(shè)資格刑通常可以達(dá)到效果的制裁,并符合國際慣例,因此,法律責(zé)任一章出口控制法律,其中12條規(guī)定，行政處罰的責(zé)任和措施突出的亮點(diǎn)是重罰，而不是刑事法律責(zé)任。

但是，《出口管理法》第四十三條規(guī)定，“出口國家禁止出口或者未經(jīng)許可實(shí)施出口管制的出口管制物項(xiàng)，依法追究刑事責(zé)任”。這表明，對非法出口管制的物項(xiàng)不排除刑事責(zé)任，“依法”是指只有在現(xiàn)行法律規(guī)定了相關(guān)罪名的情況下，才能“依法”追究刑事責(zé)任。如果沒有這些指控，就不能追究刑事責(zé)任。

無論是故意出口國家禁止出口管制貨物，還是未經(jīng)許可出口管制貨物，根據(jù)《刑法》第一百五十一條規(guī)定，以及最高法院《關(guān)于辦理走私刑事案件適用法律若干問題的解釋》（法釋[2014]10號）第二十一條規(guī)定，可以按照“走私出口國家禁止出口貨物罪”，追究刑事責(zé)任。 

看到這里，你一定會(huì)問，如果按照“走私出口國家禁止出口貨物罪”追究刑事責(zé)任，還能不能同時(shí)根據(jù)《出口管制法》的相關(guān)規(guī)定予以高額罰款？“一事不二罰”的原則，在這里同樣適用，刑事責(zé)任和高額罰款，同樣都是對非法出口管制貨物的有效制裁，追究刑事責(zé)任，就不能再依照。